[FAQ]
Veelgestelde vragen over de KIA
Kleinschaligheids-investeringsaftrek (KIA): tot €20.072 aftrek
Investeer je als ondernemer in bedrijfsmiddelen? Met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) trek je een bedrag af van je winst, in 2026 tot wel €20.072. LeefEnergieBewust helpt je waar nodig om te beoordelen of jouw investering in aanmerking komt.
28% aftrek bij een investering van €2.901 tot en met €71.683 (2026)
Maximaal €20.072 aftrek, bij een investering van €71.684 tot en met €132.746
Tweedehands mag bij de KIA, anders dan bij de EIA
Wij helpen je met de voorwaarden en het juiste moment om te investeren
Investeringsaftrek
Aftrek op je winst
Bedrijfsmiddelen
Boekjaar 2026
[De regeling]
Een aftrekpost op je winst voor kleinere investeringen
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een aftrekpost op je winst voor ondernemers die in een boekjaar investeren in bedrijfsmiddelen. Hoeveel je mag aftrekken, hangt af van het totale bedrag dat je in dat boekjaar investeert. Het bedrijfsmiddel moet wel in aanmerking komen voor investeringsaftrek. Het voordeel verwerk je zelf in je belastingaangifte.
[Onze rol]
Wij voeren uit en denken mee over de KIA
LeefEnergieBewust verzorgt je investering van advies tot installatie. Omdat de aftrek afhangt van het totale bedrag dat je in een boekjaar investeert, kan het helpen om je investeringen goed te plannen. De tabel van de KIA bepaalt dan wat je voordeel is. Zo weet je vooraf wat je investering je fiscaal kan opleveren.
Waar nodig helpen we je met de KIA: we kijken met je mee of jouw investering een bedrijfsmiddel is dat in aanmerking komt en of de aanschafprijs per bedrijfsmiddel boven de grens van €450 blijft. De aftrek neem je zelf op in je belastingaangifte. Voor de precieze berekening verwijzen we je naar je accountant of fiscalist.
[Zo werkt het]
In 4 stappen naar je KIA-voordeel
1
Controleren: We kijken of je investering een bedrijfsmiddel is dat in aanmerking komt, en of de aanschafprijs per bedrijfsmiddel minimaal €450 is.
2
Investeren: Je geeft de opdracht en gaat daarmee een verplichting aan. Het boekjaar waarin je dat doet, is het jaar waarin je investeert.
3
In gebruik nemen: Je neemt het bedrijfsmiddel in gebruik. Doe je dat niet meteen, dan kun je slechts aftrek claimen tot het bedrag dat je hebt betaald.
4
Aangifte doen: Je neemt de KIA op in je aangifte. Anders dan bij de EIA hoef je de KIA niet bij RVO te melden.
[Voorwaarden]
Wanneer kom je in aanmerking?
Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting en je investeert in bedrijfsmiddelen die in aanmerking komen voor investeringsaftrek. Voor sommige bedrijfsmiddelen en transacties heb je geen recht op investeringsaftrek. Voor je investering geldt:
[De berekening]
Zo wordt je KIA in 2026 berekend
De KIA hangt af van het totale bedrag dat je in het boekjaar investeert. Dit is de tabel voor 2026. Tot en met €2.900: geen aftrek. €2.901 tot en met €71.683: 28% van het investeringsbedrag. €71.684 tot en met €132.746: een vast bedrag van €20.072.
Tussen €132.747 en €398.236 is de aftrek €20.072 min 7,56% van het deel van je investering boven €132.746. Bij €200.000 is de aftrek dus ongeveer €14.988. Investeer je meer dan €398.236, dan is er geen KIA. Wil je weten wat jouw investering oplevert? Wij kijken graag met je mee.
[Formulier]
Aanvraagformulier
Laat je gegevens achter en we nemen binnen 1 werkdag contact met je op!
Wat is het verschil tussen de KIA en de EIA?
Bij de KIA hangt je aftrek af van het totale bedrag dat je in een boekjaar investeert: een percentage of een vast bedrag volgens de tabel. Voor de EIA moet het bedrijfsmiddel op de Energielijst staan, en je meldt het bij RVO. Voor de EIA en de MIA/Vamil moet een bedrijfsmiddel bovendien nieuw zijn, voor de KIA niet.
Wanneer telt een investering mee voor de KIA?
Voor de investeringsregelingen betekent investeren: een verplichting aangaan voor de aanschaf of verbetering van een bedrijfsmiddel, of voortbrengingskosten maken. Voorbeelden zijn het accepteren van een geldige offerte, het zonder voorbehoud aanvaarden van een aanbod tot koop of het schriftelijk sluiten van een koopovereenkomst. De aftrek neem je op in de aangifte over het jaar waarin je investeert.
Wat als ik het bedrijfsmiddel pas later in gebruik neem?
Je neemt de aftrek in aanmerking in het jaar van ingebruikname. Neem je het bedrijfsmiddel nog niet in gebruik, dan kun je slechts aftrek claimen tot het bedrag dat je in het boekjaar hebt betaald. Een restant kun je in volgende jaren aftrekken, maar niet later dan het jaar van ingebruikname. Let op: neem je de investering niet binnen 3 jaar in gebruik, of heb je niet binnen 12 maanden 25% van de investering betaald, dan moet je de desinvesteringsbijtelling toepassen.
Krijg ik KIA op elke aankoop?
Nee. Voor sommige bedrijfsmiddelen en transacties heb je geen recht op investeringsaftrek. Zo krijg je geen KIA over bedrijfsmiddelen met een aanschafprijs van minder dan €450. Kosten van verbetering van een bestaand bedrijfsmiddel komen wel in aanmerking, als het bedrijfsmiddel zelf ook in aanmerking komt. Onderhoudskosten zijn in het algemeen geen kosten van verbetering. Twijfel je? Wij kijken graag met je mee.
Hoe werkt de KIA bij een vof of maatschap?
Maakt je onderneming deel uit van een samenwerkingsverband, zoals een vennootschap onder firma of een maatschap? Dan kijkt de Belastingdienst naar de totale investering van het samenwerkingsverband en niet naar die van elke onderneming afzonderlijk. Elke firmant of vennoot neemt het deel van de investering voor zijn rekening dat past bij zijn deel in de (over)winst. Een andere verdeling is mogelijk als die redelijk is, alle vennoten hetzelfde criterium gebruiken en jullie dat samen vooraf aanvragen.
Wat doet LeefEnergieBewust bij de KIA?
Wij voeren je investering uit en helpen je waar nodig met de regeling: we kijken met je mee of je investering in aanmerking kan komen en wat de aanschafprijs per bedrijfsmiddel is. De aftrek neem je zelf op in je aangifte. De Belastingdienst beoordeelt die aangifte en wij zijn geen onderdeel van de Belastingdienst. Voor fiscale vragen kun je het beste je accountant of fiscalist raadplegen.
